레지스(RGS, REGIS CORP )는 올라인 인수 후 재무정보를 공개했다.

7일 미국 증권거래위원회에 따르면 레지스는 2024년 12월 19일, 올라인 살롱 그룹의 100% 지분을 인수하기 위해 약 1억 4천 3십만 달러를 지불했다. 올라인은 레지스의 최대 프랜차이즈로, 314개의 매장을 운영하고 있다. 인수 대금은 현금 약 1천 9백만 달러, 주식 약 3백만 달러, 그리고 운영 자본 조정 및 거래 관련 수수료에 대한 추가 금액으로 구성된다.

인수는 사업 결합으로 회계 처리되며, 인수 가격은 2024년 12월 31일 기준으로 제공된 정보를 바탕으로 초기 배분된다. 자산과 부채는 경영진의 추정치와 지원 가능한 가정을 기반으로 공정 가치로 기록된다. 또한, 레지스는 올라인 인수와 동시에 2024년 신용 계약을 수정하여 1천 5백만 달러의 장기 부채를 추가했다. 이 자금은 올라인 인수 대금으로 사용됐다.

2024년 9월 30일 기준으로 작성된 레지스의 감사되지 않은 프로 포르마 결합 재무 정보는 레지스의 연례 보고서와 올라인의 재무 정보를 포함하고 있다. 이 정보는 올라인 인수의 영향을 반영하기 위해 준비되었으며, 올라인의 역사적 재무 제표는 레지스의 제시 방식에 맞게 재분류됐다. 2024년 9월 30일 기준으로 작성된 프로 포르마 결합 재무 상태표는 인수가 발생한 것처럼 반영되며, 2024년 6월 30일 종료된 회계 연도에 대한 운영 성과를 포함한다.

프로 포르마 결합 재무 정보는 정보 제공 목적으로만 제시되며, 실제로 결합된 회사의 재무 상태나 운영 결과를 나타내지 않을 수 있다. 2024년 9월 30일 기준으로 레지스의 총 자산은 5억 4,132만 달러로, 올라인의 자산과 결합된 결과이다. 레지스의 총 부채는 4억 8,478만 달러로, 올라인 인수와 관련된 조정이 포함된다. 레지스의 주주 자본은 5,654만 달러로, 올라인의 주주 자본과 결합된 결과이다.

레지스는 올라인 인수로 인해 발생할 수 있는 시너지 효과와 통합 비용을 고려하지 않은 상태에서 프로 포르마 결합 재무 정보를 제공하고 있다. 인수 가격의 공정 가치는 2천 4백 6십만 달러로, 현금 1억 8천 6백만 달러, 주식 3백만 달러, 그리고 조건부 고려금 3백만 달러로 구성된다. 레지스는 올라인 인수로 인해 발생하는 모든 자산과 부채의 공정 가치를 평가하고 있으며, 이는 향후 변경될 수 있다.



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미국증권거래소 공시팀