릭스캐버랫인터내셔널(RICK, RCI HOSPITALITY HOLDINGS, INC. )은 감사인을 변경하고 재무보고 관련 사항을 발표했다.27일 미국 증권거래위원회에 따르면 릭스캐버랫인터내셔널은 2025년 1월 22일자로 제출한 Form 8-K의 4.01항에 따라 감사인 변경에 대한 내용을 발표했다.2024년 11월 1일부로 CBIZ CPAs P.C.가 Marcum LLP의 감사 업무를 인수하게 되었으며, 이에 따라 2025년 1월 22일 회사의 감사위원회는 Marcum의 해임과 CBIZ CPAs P.C.의 독립 감사인으로의 선임을 승인했다.Marcum이 제공하던 서비스는 이제 CBIZ CPAs P.C.가 제공하게 된다.Marcum은 2024년 및 2023 회계연도에 대한 회사의 연결 재무제표에 대해 부정적인 의견이나 의견 거부 없이 감사 보고서를 제출했으며, 감사 범위나 회계 원칙에 대한 수정도 없었다.2024년 및 2023 회계연도와 2025년 1월 22일까지의 기간 동안 회사는 Marcum과 회계 원칙이나 절차, 재무제표 공시 또는 감사 범위에 대해 이견이 없었으며, 이견이 발생했더라도 Marcum이 보고서에 언급했을 사항이 아니었다.또한, 회사는 Marcum이 감사한 내부 통제에서 몇 가지 중대한 약점을 발견했으며, 이는 경영진의 평가에서도 확인되었다.이러한 중대한 약점은 정보 기술 일반 통제, 사업 결합 회계에 대한 관리 검토 통제, 잠재적 손상 평가에 대한 관리 검토 통제의 비효율적인 설계 및 운영을 포함한다.이로 인해 Marcum은 2024년 9월 30일 및 2023년 9월 30일 기준으로 효과적인 내부 통제를 유지하지 못했고, 부정적인 의견을 표명했다.회사는 Marcum에게 4.01항에 대한 성명을 전달했으며, 2025년 1월 24일자 Marcum의 증권거래위원회에 대한 서한이 첨부되어 있다.최근 두 회계연도 동안 회사는 CBIZ CPAs P.C.와 회계 원칙 적용이나 감사 의견에 대한 상담을 하지 않았다.※ 본 컨텐츠는 AI API를 이용하여
프리드만인더스트리(FRD, FRIEDMAN INDUSTRIES INC )는 내부 통제 및 공시 절차 평가 결과를 발표했다.23일 미국 증권거래위원회에 따르면 프리드만인더스트리는 2024년 3월 31일 종료된 분기 동안의 공시 통제 및 절차에 대한 평가를 포함한 수정 보고서를 발표했다.이 보고서는 연례 보고서에서 누락된 필수 공시를 포함하기 위해 수정되었으며, 경영진은 2024년 3월 31일 기준으로 회사의 공시 통제 및 절차가 효과적이지 않았음을 결론지었다.회사는 모든 필수 공시가 포함되도록 공시 통제 및 절차의 프로세스 개선을 시행할 예정이다.또한, 1934년 증권 거래법 제12b-15조에 따라 요구되는 인증서가 이 수정 보고서에 포함되어 있다.이 수정 보고서는 커버 페이지, 설명 노트, 항목 9A의 전체 텍스트, 전시 목록, 서명 페이지 및 수정된 인증서로 구성되어 있다.프리드만인더스트리는 내부 통제에 대한 경영진의 보고서를 통해 재무 보고의 신뢰성을 보장하기 위한 적절한 내부 통제를 수립하고 유지할 책임이 있음을 밝혔다.경영진은 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가했으며, 2024년 3월 31일 기준으로 내부 통제가 효과적이었다.2024 회계연도 동안, 경영진은 재무 마감 및 보고 프로세스와 관련된 몇 가지 중대한 약점이 존재한다고 결론지었다.그러나 2024년 3월 31일 종료된 최근 분기 동안 회사는 새로운 내부 통제를 시행하고 기존 통제의 성과 및 문서화를 개선하는 조치 계획을 실행했다.이러한 노력의 결과로, 경영진은 이전에 식별된 모든 중대한 약점이 해결되었으며 추가적인 중대한 약점이 발견되지 않았다고 밝혔다.마지막으로, 2025년 1월 23일, 프리드만인더스트리의 경영진은 18 U.S.C. 섹션 1350에 따라 연례 보고서가 1934년 증권 거래법의 요구 사항을 완전히 준수하며, 보고서에 포함된 정보가 회사의 재무 상태 및 운영 결과를 모든 중요한 측면에서 공정하게 제시한다고 인증했다.현재 프리드만인더스트리는 재무 보고의 신뢰성을 높이기 위해
트림블(TRMB, TRIMBLE INC. )은 2023년 연례 보고서를 수정하여 공시했다.16일 미국 증권거래위원회에 따르면 트림블은 2023년 12월 29일 종료된 회계연도에 대한 연례 보고서(Form 10-K/A)를 제출했다.이 보고서에는 독립 감사인인 Ernst & Young LLP의 의견이 포함되어 있으며, 회사의 재무상태와 운영 결과를 공정하게 제시하고 있다.그러나 특정 정보 기술 일반 통제와 관련된 물질적 약점이 발견되어, 이로 인해 재무 보고의 효과성에 대한 부정적인 의견이 제시되었다.트림블의 경영진은 내부 통제의 추가적인 물질적 약점이 존재한다고 판단했으며, 이는 원래의 Form 10-K에서 공개되지 않았던 사항이다.이러한 약점은 정보 기술 일반 통제, 정보 기술 인터페이스에 대한 과도한 의존, 그리고 수익 인식에 사용되는 성과 의무의 독립 판매 가격 평가와 관련이 있다.보고서에는 2023년 12월 29일 기준으로 재무 보고의 내부 통제에 대한 수정된 의견이 포함되어 있으며, 이는 2023년 12월 29일 기준으로 재무 보고의 효과성에 대한 결론을 업데이트하기 위해 Part II, Item 9A에서 교체되었다.트림블은 2023년 12월 29일 기준으로 총 자산이 9,539.3백만 달러, 총 부채가 5,039.2백만 달러, 주주 지분이 4,500.1백만 달러로 보고했다.2023년 동안의 총 수익은 3,798.7백만 달러로, 이는 2022년의 3,676.3백만 달러에 비해 증가한 수치이다.트림블은 2023년 12월 29일 기준으로 311.3백만 달러의 순이익을 기록했으며, 주당 순이익은 1.26달러로 보고되었다.또한, 회사는 2024년 1월 28일에 2024년 주식 매입 프로그램을 승인했으며, 이는 2021년 주식 매입 프로그램을 대체하는 것이다.트림블은 향후 재무 보고의 내부 통제를 강화하기 위해 추가적인 조치를 취할 계획이다.이 보고서는 SEC에 제출된 원래의 Form 10-K와 함께 읽어야 하며, 회사의 재무 상태와 운영 결과에 대한 중요한 정
트림블(TRMB, TRIMBLE INC. )은 재무 보고 기한을 연장하고 면제 계약을 체결했다.15일 미국 증권거래위원회에 따르면 트림블이 2025년 1월 9일에 체결한 동의 및 면제 계약에 따르면, 회사는 2024년 3월 29일, 6월 28일, 9월 27일로 예정된 재무 보고 기한을 2025년 2월 10일로 연장하기로 합의했다.이 계약은 트림블, 대출자들, 그리고 뱅크 오브 아메리카가 행정 대리인으로 참여한 가운데 이루어졌다.이 계약에 따라, 대출자들은 재무 보고 기한을 준수하지 못한 경우 발생할 수 있는 기본 위반 사항에 대해 면제하기로 했다.또한, 트림블은 2024년 3월 29일, 6월 28일, 9월 27일로 종료되는 회계 분기에 대한 재무 보고서를 제출해야 하며, 이 보고서는 GAAP에 따라 작성되어야 한다.트림블은 이 계약을 통해 재무 보고 기한을 연장하고, 재무 보고서 제출 지연으로 인한 위반 사항에 대한 면제를 받았다.이 계약은 트림블의 재무 상태에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상된다.현재 트림블은 2024년 3월 29일, 6월 28일, 9월 27일로 종료되는 회계 분기에 대한 분기 보고서를 가능한 한 빨리 제출할 계획이다.트림블의 재무 상태는 이러한 연장 조치로 인해 안정성을 유지할 것으로 보인다.※ 본 컨텐츠는 AI API를 이용하여 요약한 내용으로 수치나 문맥상 요약이 컨텐츠 원문과 다를 수 있습니다. 해당 컨텐츠는 투자 참고용이며 투자를 할때는 컨텐츠 원문을 필히 필독하시기 바랍니다.
노세라(NCRA, NOCERA, INC. )는 2024년 3분기 실적 보고서를 제출했다.16일 미국 증권거래위원회에 따르면 노세라의 최고경영자(CEO)인 앤디 칭안 진은 2024년 9월 30일 종료된 분기에 대한 10-Q/A 양식의 분기 보고서를 검토했다.그는 이 보고서가 중요한 사실을 잘못 진술하거나 누락하지 않았으며, 재무 상태와 운영 결과를 공정하게 제시하고 있다고 밝혔다.또한, 그는 회사의 공시 통제 및 재무 보고에 대한 내부 통제를 수립하고 유지할 책임이 있으며, 이러한 통제가 효과적임을 평가하고 그 결과를 보고서에 제시했다고 덧붙였다.노세라의 최고재무책임자(CFO)인 순치 추앙도 같은 보고서에 대해 인증했다.그는 보고서가 1934년 증권거래
반즈앤노블에듀케이션(BNED, Barnes & Noble Education, Inc. )은 2024 회계연도 재무정보를 수정하여 공시했다.11일 미국 증권거래위원회에 따르면 반즈앤노블에듀케이션이 2024 회계연도 연례 보고서(Form 10-K)에서 제공한 특정 재무 정보를 수정하기 위해 현재 보고서(Form 8-K)를 제출한다.이 보고서는 2024년 4월 27일 종료된 회계연도에 대한 연례 보고서로, 2024년 7월 1일 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출되었다.2024년 10월 26일 종료된 분기 보고서(Form 10-Q)에서 발표된 바와 같이, 최고 운영 결정권자의 변경으로 인해 재무 보고 목적의 보고 세그먼트를 재조정했다.이로 인해 내부 보고를 단순화하여 하나의 운영 및 보고 세그먼
트림블(TRMB, TRIMBLE INC. )은 재무 보고 내부 통제 평가가 완료될 임박이다.10일 미국 증권거래위원회에 따르면 트림블의 재무 보고에 대한 내부 통제 평가가 거의 완료됐다.이 평가는 트림블의 경영진과 독립 등록 공인 회계법인인 Ernst & Young LLP(EY)에 의해 진행됐다.평가 완료 후, 현재까지의 상당한 작업을 고려하여, EY와의 논의 후 트림블은 2023년 12월 29일 종료된 회계연도에 대한 수정된 연례 보고서(Form 10-K)를 약 2주 후에 제출할 것으로 예상하고 있다.이 보고서는 2024년 2월 26일에 증권거래위원회(SEC)에 처음 제출됐다.또한, 트림블은 2024년 3월 29일 종료된 1분기, 2024년 6월 28일 종료된 2분기, 2024년 9월 27일 종
워크호스그룹(WKHS, Workhorse Group Inc. )은 독립 감사인의 재임명을 거부했다.9일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 12월 3일, 워크호스그룹은 그랜트 손튼 LLP(이하 '전 감사인')로부터 2024년 12월 31일 종료된 회계연도에 대한 독립 등록 공인 회계법인으로 재임명되지 않겠다는 통보를 받았다.전 감사인은 2018년부터 워크호스그룹의 독립 등록 공인 회계법인으로 활동해왔다.전 감사인이 작성한 2023년 및 2022년 회계연도 재무제표에 대한 보고서는 부정적인 의견이나 의견 거부가 포함되지 않았으며, 불확실성, 감사 범위 또는 회계 원칙에 대한 수정이나 자격이 없었다. 다만, 2023년 회계연도 재무제표에 대한 보고서에는 회사의
슈퍼마이크로컴퓨터(SMCI, Super Micro Computer, Inc. )는 독립 특별위원회가 검토를 완료하고 발표했다.2일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 12월 2일, 슈퍼마이크로컴퓨터(나스닥: SMCI)는 이사회의 독립 특별위원회가 검토를 완료했다고 발표했다.이 특별위원회는 외부 법률 자문인 코울리 LLP와 포렌식 회계 회사인 시크리테리엇 어드바이저스 LLC의 지원을 받아 경영진이나 이사회에 대한 위법 행위의 증거를 발견하지 못했다고 밝혔다.또한, 감사위원회가 독립적으로 행동했음을 확인했다. 보고된 재무제표의 수정은 예상되지 않는다.이사회는 특별위원회의 권고를 채택하고 새로운 최고 회계 책임자를 임명했으며, 새로운 최고 재무
프리미스파이낸셜(FRST, Primis Financial Corp. )은 나스닥의 지연 공시 통지를 수령했다.27일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 11월 27일, 버지니아주 맥클린 – 프리미스파이낸셜(증권코드: FRST)은 오늘, 예상대로 나스닥으로부터 추가 통지(이하 '추가 통지')를 수령했다.이 통지는 회사가 2024년 6월 30일 종료된 분기의 분기 보고서(이하 'Q2 Form 10-Q')와 2024년 9월 30일 종료된 분기의 분기 보고서(이하 'Q3 Form 10-Q')를 제출하지 않아 나스닥 상장 규정 5250(c)(1)에 비준수 상태에 있다는 내용을 담고 있다.나스닥 상장 규정 5250(c)(1)은 상장된 기업이 모든 정기 보고서를 증권거래위원회(이하 'SEC')에 적시에 제출할 것을
그린레인홀딩스(GNLN, Greenlane Holdings, Inc. )는 감사인 변경과 재무보고 관련 사항을 발표했다.27일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 11월 20일, 그린레인홀딩스의 감사위원회는 마컴 LLP(이하 '마컴')를 독립 등록 공인 회계법인으로서 해임하기로 결정했다.이 해임은 즉시 효력을 발생하며, 마컴은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로 한 그린레인홀딩스의 연결 재무제표에 대한 보고서를 작성했으나, 부정적인 의견이나 의견 면제는 포함되지 않았다.다만, 2023년에는 회사의 지속 가능성에 대한 상당한 의구심을 나타내는 설명 단락이 포함되었고, 2022년에는 이전에 발행된 재무제표의 수정에 대한 설명 단락이 포함되
시놉시스(SNPS, SYNOPSYS INC )는 회계연도를 변경했다.25일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 11월 25일, 시놉시스의 이사회는 시놉시스의 회계연도를 매년 10월 31일에 종료되는 52/53주 기간에서 10월 31일로 변경하는 것을 승인했다.이 변경은 재무 및 비즈니스 프로세스의 정렬을 개선하고 재무 보고를 간소화하기 위한 목적이다.시놉시스의 2024 회계연도는 2023년 10월 29일에 시작하여 2024년 11월 2일에 종료되는 53주 연도였다.시놉시스의 2025 회계연도는 2024년 11월 3일에 시작하여 2025년 10월 31일에 종료될 예정이다.2025 회계연도부터 시놉시스의 분기 실적은 매년 1월 31일, 4월 30일, 7월 31일 및 10월 31일에 종료되는 3
킹스톤컴퍼니스(KINS, KINGSTONE COMPANIES, INC. )는 2024년 9월 30일 기준으로 공시 통제 및 절차 관련 보고서를 작성했다.19일 미국 증권거래위원회에 따르면 킹스톤컴퍼니스는 2024년 9월 30일 기준으로 발표한 보도자료에서 주당 장부가치에 대한 잘못된 진술로 인해 2024년 9월 30일 기준으로 공시 통제 및 절차가 효과적이지 않았음을 보고했다.이 보도자료는 2024년 11월 12일에 발표되었으며, 2024년 11월 13일에 진행된 애널리스트 및 투자자 대상 분기 컨퍼런스 콜에서도 언급되었다.회사는 원래의 Form 10-Q 및 수정된 Form 10-Q/A에서 주당 장부가치를 공개하지 않았으며, 원래의 Form 10-Q에 포함된 금액이나 공시에서 잘못된 진술
