오디세이마린익스프로레이션(OMEX, ODYSSEY MARINE EXPLORATION INC )은 잘못 지급된 보상을 회수하는 정책이 생겼다.
31일 미국 증권거래위원회에 따르면 A. 개요
연방 증권법에 따라 중요한 비공개 정보를 알고 있는 상태에서 증권을 매매하거나, 중요한 비공개 정보를 다른 사람에게 공개하여 그들이 회사의 증권을 거래하는 것은 금지된다. 내부자 거래 위반은 SEC와 미국 검찰에 의해 강력히 추적되며, 엄중한 처벌을 받는다. 규제 당국은 거래를 하는 개인이나 내부 정보를 다른 사람에게 전달하는 사람에게 집중적으로 단속하지만, 연방 증권법은 회사 직원의 내부자 거래를 방지하기 위해 합리적인 조치를 취하지 않는 경우 회사와 기타 '통제자'에게도 잠재적인 책임을 부과한다.B. 잘못 지급된 보상의 회수
(1) 회계 재작성의 경우, 회사는 Nasdaq 규칙 및 규칙 10D-1에 따라 잘못 지급된 보상을 합리적으로 신속하게 회수한다. 회계 재작성 후, 보상 위원회(독립 이사로만 구성된 경우 또는 그러한 위원회가 없는 경우 이사회에서 독립 이사의 과반수로 구성된 경우)는 각 임원에 의해 수령된 잘못 지급된 보상의 금액을 결정하고, 각 임원에게 잘못 지급된 보상의 금액과 상환 또는 반환 요구를 포함한 서면 통지를 신속하게 통지한다.
(a) 회사의 주가 또는 총 주주 수익에 기반한 인센티브 보상에서 잘못 지급된 보상의 금액이 해당 회계 재작성의 정보에서 직접적으로 수학적으로 재계산되지 않는 경우, 위원회는 회계 재작성의 효과에 대한 합리적인 추정을 기반으로 잘못 지급된 보상의 금액을 결정한다.
(ii) 위원회는 특정 사실과 상황에 따라 잘못 지급된 보상을 회수하는 적절한 방법을 결정할 재량이 있다. 단, 아래 섹션 B(2)에 명시된 경우를 제외하고, 회사는 임원의 의무를 이행하기 위해 잘못 지급된 보상보다 적은 금액을 수락할 수 없다.
(iii) 임원이 이미 회사에 대해 잘못 지급된 보상에 대해 상환한 경우, 그러한 상환 금액은 이 정책에 따라 회수되는 잘못 지급된 보상 금액에서 차감된다.
(2) 위원회가 회수하는 것이 비현실적이라고 판단하는 경우, 회사는 섹션 B(1)에서 설명한 조치를 취할 필요가 없다. 이 경우 두 가지 조건이 충족되어야 한다:
(i) 위원회는 제3자에게 정책을 시행하는 데 드는 직접 비용이 회수할 금액을 초과할 것이라고 판단해야 한다. 이 결정을 내리기 전에 회사는 잘못 지급된 보상을 회수하기 위해 합리적인 시도를 해야 하며, 그러한 시도를 문서화하고 Nasdaq 규칙에 따라 해당 문서를 제공해야 한다.
(ii) 회수가 세금 자격이 있는 퇴직 계획에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 경우, 즉 회사의 직원에게 광범위하게 제공되는 혜택을 충족하지 못할 경우, 회수를 하지 않아도 된다.C. 공시 요구사항
회사는 이 정책과 관련하여 필요한 모든 공시를 SEC의 적용 가능한 규정 및 규칙에 따라 제출해야 한다.D. 면책 조항
회사는 임원이 이 정책에 따라 상환, 반환 또는 회수된 잘못 지급된 보상에 대해 면책하거나 보상할 수 없다. 또한, 회사는 임원에게 지급된 인센티브 보상에 대해 이 정책의 적용을 면제하거나 회수 권리를 포기하는 계약을 체결할 수 없다. 이 정책은 그러한 계약을 초월한다.E. 관리 및 해석
이 정책은 위원회에 의해 관리되며, 위원회의 결정은 모든 관련 개인에게 최종적이고 구속력이 있다. 위원회는 이 정책을 해석하고 구성할 권한이 있으며, 이 정책의 관리 및 회사의 Nasdaq 규칙, 섹션 10D, 규칙 10D-1 및 기타 관련 법률, 규정, 규칙 또는 SEC 또는 Nasdaq의 해석에 대한 준수를 위해 필요한 모든 결정을 내릴 수 있다.F. 수정; 종료
위원회는 이 정책을 수시로 수정할 수 있으며, 필요하다고 판단되는 경우 수정해야 한다. 이 섹션 F의 어떤 내용과도 상관없이, 이 정책의 수정이나 종료는 연방 증권법, SEC 규칙 또는 Nasdaq 규칙을 위반하는 경우에는 효력이 없다.G. 기타 회수 권리
이 정책은 모든 임원에게 구속력이 있으며, 적용 가능한 법률 또는 SEC 또는 Nasdaq의 지침에 따라 요구되는 경우, 그들의 수혜자, 상속인, 집행자, 관리인 또는 기타 법적 대리인에게도 구속력이 있다. 위원회는 이 정책이 법률에 의해 요구되는 최대한의 범위에서 적용될 것이라고 의도한다. 임원과의 모든 고용 계약, 주식 보상 계약, 보상 계획 또는 기타 계약은 이 정책의 조건을 준수하는 것으로 간주된다.H. 정의이 정책의 목적을 위해, 다음의 대문자 용어는 아래에 정의된 의미를 가진다.
(1) "회계 재작성"은 회사가 증권법에 따라 재무 보고 요건을 준수하지 않아 발생하는 회계 재작성으로, 이전에 발행된 재무제표에 대한 오류를 수정하기 위해 필요한 회계 재작성(‘대문자 R’ 재작성) 또는 오류가 현재 기간에 수정되거나 수정되지 않을 경우 발생할 수 있는 중대한 잘못을 초래하는 회계 재작성(‘소문자 r’ 재작성)을 포함한다.
(2) "회수 대상 인센티브 보상"은 임원이 수령한 모든 인센티브 기반 보상으로, (i) 해당 Nasdaq 규칙의 발효일 이후, (ii) 임원으로서의 서비스가 시작된 후, (iii) 해당 인센티브 기반 보상과 관련된 성과 기간 동안 임원으로 재직한 경우(임원이 잘못 지급된 보상을 상환해야 할 때 재직 중인지 여부는 관계없음), (iv) 회사가 국가 증권 거래소 또는 국가 증권 협회에 상장된 주식을 보유하고 있는 동안, (v) 해당 회수 기간(아래 정의됨) 동안 수령한 보상을 포함한다.
(3) "회수 기간"은 회계 재작성과 관련하여, 회계 재작성일(아래 정의됨) 이전의 세 개의 완료된 회계 연도를 의미하며, 회사가 회계 연도를 변경하는 경우, 그 세 개의 완료된 회계 연도 내의 전환 기간을 포함한다.
(4) "잘못 지급된 보상"은 각 임원과 관련하여 회계 재작성과 관련하여 수령한 회수 대상 인센티브 보상의 금액으로, 재작성된 금액을 기준으로 결정되었을 경우 수령하지 않았을 인센티브 기반 보상의 금액을 초과하는 금액을 의미하며, 세금 지급을 고려하지 않는다.
(5) "임원"은 회사의 '임원'으로 지정된 각 개인을 의미하며, 이는 증권 거래법 규칙 16a-1(f)에서 정의된 바와 같다. 이 정책의 목적을 위해 임원으로 식별된 개인은 규정 S-K의 항목 401(b)에 따라 식별된 각 임원과, 주된 재무 책임자 및 주된 회계 책임자(주된 회계 책임자가 없는 경우, 관리자를 포함한다)를 포함한다.
(6) "재무 보고 측정치"는 회사의 재무제표를 준비하는 데 사용되는 회계 원칙에 따라 결정되고 제시되는 측정치와 그러한 측정치에서 전적으로 또는 부분적으로 파생된 모든 측정치를 의미한다. 주가 및 총 주주 수익(및 주가 또는 총 주주 수익에서 전적으로 또는 부분적으로 파생된 모든 측정치)은 이 정책의 목적을 위해 재무 보고 측정치로 간주된다. 재무 보고 측정치는 회사의 재무제표에 제시되거나 SEC에 제출된 문서에 포함될 필요는 없다.
(7) "인센티브 기반 보상"은 전적으로 또는 부분적으로 재무 보고 측정치의 달성에 따라 부여되거나 수익되는 모든 보상을 의미한다.(8) "Nasdaq"는 나스닥 주식 시장을 의미한다.
(9) "수령"은 인센티브 기반 보상과 관련하여 실제 또는 추정 수령을 의미하며, 인센티브 기반 보상은 인센티브 기반 보상 수여와 관련된 재무 보고 측정치가 달성된 회계 연도 동안 회사의 회계 기간에 수령된 것으로 간주된다.
(10) "재작성일"은 (i) 회사의 이사회, 이사회 위원회 또는 그러한 조치를 취할 권한이 있는 회사의 임원이 회계 재작성을 준비해야 한다고 결론지었거나 합리적으로 결론지어야 하는 날짜, 또는 (ii) 법원, 규제 기관 또는 기타 법적으로 권한이 있는 기관이 회사에 회계 재작성을 준비하라고 지시하는 날짜를 의미한다.2023년 8월 7일 발효.
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미국증권거래소 공시팀
